Worauf Selbstständige bei der Steuererklärung achten sollten

Willkommen zu unserem umfassenden Leitfaden für Selbstständige, die ihre Steuererklärung korrekt und effizient erledigen möchten. In diesem Artikel werden wir die wichtigsten Aspekte beleuchten, auf die du als Selbstständiger besonders achten solltest, um deine steuerlichen Verpflichtungen zu erfüllen und möglicherweise sogar Steuervorteile zu nutzen.

 

1. Die Bedeutung einer ordnungsgemäßen Buchführung

Eine ordnungsgemäße Buchführung ist für Selbstständige von entscheidender Bedeutung. Sie ermöglicht es dir, deine Einnahmen und Ausgaben genau zu verfolgen, um eine genaue Steuererklärung einzureichen. Wir empfehlen die Verwendung von Buchhaltungssoftware, um diesen Prozess zu vereinfachen. Eine klare und strukturierte Buchführung hilft dir nicht nur bei der Steuererklärung, sondern auch bei der Verwaltung deiner Finanzen insgesamt.

 

2. Umsatzsteuer: Regelbesteuerung vs. Kleinunternehmerregelung

Ein weiterer wichtiger Aspekt, den Selbstständige berücksichtigen sollten, ist die Umsatzsteuer. Hier hast du die Wahl zwischen der Regelbesteuerung und der Kleinunternehmerregelung. Die Regelbesteuerung erfordert die Abführung der Umsatzsteuer an das Finanzamt, ermöglicht dir jedoch auch den Vorsteuerabzug.

 

Im Gegensatz dazu können Selbstständige mit einem voraussichtlichen Jahresumsatz von weniger als 22.000 Euro die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen, bei der keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abgeführt werden muss. Es ist wichtig, die Vor- und Nachteile beider Optionen sorgfältig abzuwägen und diejenige auszuwählen, die am besten zu deiner individuellen Situation passt.

 

3. Betriebsausgaben: Was kann abgesetzt werden?

Als Selbstständiger hast du die Möglichkeit, bestimmte Betriebsausgaben von der Steuer abzusetzen, um deine steuerliche Belastung zu verringern. Hier eine Liste einiger gängiger Betriebsausgaben, die möglicherweise absetzbar sind:

1. Büromaterialien und -geräte
2. Miet- oder Leasingkosten für Geschäftsräume oder -ausrüstung
3. Telefon- und Internetkosten
4. Fachliteratur und Weiterbildungskosten
5. Versicherungsbeiträge
6. Reisekosten
7. Beiträge zur Altersvorsorge

 

4. Einkommensteuer: Progressiver Steuertarif und Vorauszahlungen

Als Selbstständiger unterliegst du der Einkommensteuer gemäß dem progressiven Steuertarif. Das bedeutet, dass dein Steuersatz mit steigendem Einkommen ansteigt. Es ist wichtig, deine Einkünfte und Ausgaben genau zu erfassen, um deine Steuerschuld korrekt zu ermitteln. Beachte auch, dass du als Selbstständiger in der Regel Vorauszahlungen auf deine Einkommensteuer leisten musst.

 

Diese Vorauszahlungen basieren auf einer Schätzung deines zu erwartenden Einkommens und dienen dazu, deine Steuerlast über das Jahr hinweg zu verteilen. Eine genaue Berechnung deiner Vorauszahlungen ist entscheidend, um mögliche Strafzahlungen zu vermeiden.

 

5. Gewinnermittlung: Einnahmen-Überschuss-Rechnung vs. Bilanzierung

Bei der Gewinnermittlung haben Selbstständige zwei Optionen: die Einnahmen-Überschuss-Rechnung oder die Bilanzierung. Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung ist für kleinere Unternehmen oft ausreichend und ermöglicht eine vereinfachte Buchführung.

 

Bei der Bilanzierung hingegen muss man eine detaillierte Bilanz erstellen und kann von weiteren steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten profitieren. Es ist ratsam, sich mit einem Steuerberater über die Vor- und Nachteile beider Methoden zu unterhalten und die geeignete Variante für dein Unternehmen auszuwählen.

 

6. Belege und Aufbewahrungsfristen

Als Selbstständiger bist du verpflichtet, Belege für deine Einnahmen und Ausgaben aufzubewahren. Dies umfasst Quittungen, Rechnungen, Kontoauszüge und andere relevante Unterlagen. Die Aufbewahrungsfristen können je nach Art der Dokumente variieren, in der Regel solltest du jedoch alle relevanten Unterlagen für einen Zeitraum von mindestens 10 Jahren aufbewahren. Eine ordnungsgemäße Dokumentation ist wichtig, um im Falle einer steuerlichen Prüfung nachweisen zu können, dass deine Angaben korrekt sind.

 

Die Steuererklärung für Selbstständige kann eine komplexe Angelegenheit sein und erfordert eine sorgfältige Planung und genaue Aufzeichnungen. Indem du dich über die relevanten steuerlichen Aspekte informierst und die geltenden Vorschriften einhältst, kannst du deine steuerlichen Verpflichtungen erfüllen und möglicherweise sogar Steuervorteile nutzen. Wir hoffen, dass dieser umfassende Leitfaden dir dabei geholfen hat, einen Überblick über die wichtigen Punkte zu erhalten. Bitte beachte, dass die steuerliche Beratung eine individuelle Angelegenheit ist und es ratsam sein kann, einen professionellen Steuerberater hinzuzuziehen, um deine spezifischen Fragen und Anliegen zu klären.

 

7. Checkliste für Selbstständige um einfacher den Überblick zu behalten 

Wenn Du Deine Unterlagen immer gut geordnet hast und sorgfältig darauf achtest, ist eine Steuererklärung für Dich sehr einfach durchzuführen. Vergiss nie, dass das angelegte Geld in manchen Bereichen der Steuer finanzielle Vorteile für Dich bringen kann. Lass Dich am besten von einem Steuerberater ausführlich und an Deine Situation angepasst darüber informieren.

 

Um für die Einkommensteuer alles bereit zu haben, hier eine praktische Checkliste für Dich, um nichts zu übersehen oder zu vergessen: 

• alle Einnahmen und Ausgaben einschließlich der Betriebskosten für das Unternehmen kontrollieren
• Informationen einholen, welche Freibeträge geltend gemacht werden können 
• achte darauf, dass bei der Hinzuziehung eines Steuerberaters die Frist zur Steuererklärung verlängert werden kann. Die reguläre Frist ist der 31. Juli, mit Steuerberater verlängert sich die Frist auf Ende Februar des darauffolgenden Jahres! 
• sammle Deine Belege immer übersichtlich geordnet und bewahre diese an einem sicheren Ort auf
• durch das Nutzen von Online Tools vereinfacht sich Deine Buchführung um ein Vielfaches. Dadurch kannst Du Dir viel Zeit und auch Stress ersparen